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cfa一级知识点:记录保存

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必威体育精装版app下载  cfa考生在整理一级《职业伦理道德》科目的知识框架时,经常会涉及记录保存的内容要点。会计网根据往年考情,整理了记录保存的常见考察方式,赶快来看~

cfa一级知识点

记录保存的内容要点

  1.必须 develop or maintain 投资活动相关的记录

必威体育精装版app下载  保存形式:书面或者电子方式均可。

必威体育精装版app下载  2.Records 是公司的资产

必威体育精装版app下载  ①离职带走需要雇主同意;

  ②不能使用前公司得出的没有supporting documentation的投资结论;

  ③到新公司后,可以利用公共资源等相关信息re-create records.

  3.保存年限

必威体育精装版app下载  ①如果法律有规定,依照法律规定;

  ②如果法律没有规定,CFA协会建议至少保存7年。

知识点考察方式

  如果法律规定保存5年,则保存5年。

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